【聚禄鼎】一站式企业服务平台随着经济的飞速发展，如今，许多企业都在经营发展过程中，在某些情况下，公司股权转让会被牵涉在内。其中最主要的就是企业之间的股权转让了，这种情况下就需要对相关的税收政策进行了解和掌握。而且股权转让一般都会涉及税务申报的问题。因为在我国的税法中没有明确的规定，所以对于公司的股权转让会有不同程度上的税收影响成都武侯区股权转让涉及哪些税种？具体有哪些税种呢？
1、增值税
个人股东转让上市公司股权时，可免征增值税！这意味着，企业在转让股票和债券时不纳税了。在企业出让上市公司股权的情况下，需根据金融商品的转让情况，支付相应的增值税。根据税法规定，金融商品是指银行等金融机构所提供的各种金融服务，包括贷款服务和结算服务。即作为金融商品转让的税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人是一人。那么，在企业转让时，应该如何纳税呢？
2企业所得税
企业所得税，一听名便知企业支付。在税法中规定，对于非居民企业之间进行投资和经营所得征收所得税。但印花税就不一样了，两方均要缴纳，所得税由转让方支付！因此，企业在转让股权时，要按照税法规定，对转让方进行相应的税收处理
公司的股权转让，企业所得税应按照转让财产所得的税目征收。转让所得不包括转让资产收益和无形资产收益，只包括转让财产收入和取得该资产所付出的各项成本费用。以及企业现实中出现，与所得相关的合理开支，如费用，成本，税金和亏损，均可允许在应纳税所得额的计算中予以抵扣。企业转让股权，其所得不受税收优惠限制，因此企业可以根据自身情况选择适用哪种政策进行税务筹划，从而实现节税目的
企业应纳所得税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*税率
相关优惠政策
符合条件的小型微利企业，企业所得税税率为20%；高新技术企业等，企业所得税税率15%。其他条件不变的情况下，对其投资设立的子公司进行所得税税前扣除
3、个税
根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，自然人股东获得股权转让的收益，应当按照财产转让的收入”科目计征个人所得税。对转让股份或股票以外财产取得的收入，不征税
财产转让所得个人每次转让财产所取得的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，即为应纳税所得额，比例税率为20%。公司、企业以股票向社会公开发行股票或上市的，应按发行前一次交易的金额计算应纳所得税
个人转让上市公司股份，暂免征收个人所得税。但是对于个人出让限售股获得的收入而言，按照财产转让所得”，个人所得税实行20%比例税率。在此情况下，转让股权的企业可以不计算缴纳个人所得税
上公式:
个人应纳所得税额=（股权转让收入--获得股权的费用--与转让期间有关的合理支出）*20%
合理费用是指转让时按规定缴纳的有关税费，包括股权转让过程中产生的增值税及附加，印花税等、资产评估费，中介服务费及其他。转让前转让公司股东应缴纳的各种税金以及股权转让后公司股东向公司缴纳的各项税费和其他杂项
4、印花税
股权转让应签订股权转让合同或协议，并且法规要求交易合同必须贴花支付印花税。在股权转让过程中，转让方往往以转让价格低于市场价值”为理由不交任何费用，从而逃避印花税税，使受让人蒙受损失
提示:被投资企业不需要缴纳印花税，亦不承担代扣代缴义务，通过股权转受的方式，由双方当事人自行进行
非上市公司股权转让，以产权转移的书据”为征缴依据，立据人按所载金额万分之五贴花。股权转让合同中的转让价款”不包括股权价值和增值收益部分，但股权转让合同中必须注明股权转让价款”项目
和个税一样，若企业股权转让价格显着低于，税务机关有权予以批准，并按税务机关批准的定价征收印花税
相关优惠政策
税额在50%以内减征。（对于小规模纳税人来说）
并转让上市公司股权，以产权转移的书据”为征缴依据，出让方按照千分之五税率计征。这就是我们通常所说的个人所得税的征收管理办法
印花税可按次申报，也可就分时段汇总统一申报，与增值税相同，每月或每季报告一次。一般的个人或者个体工商户按次申报，合同协议签订后，把合同拿到税局就行了。对于企业来说，股权转让的时候要根据实际情况来决定是否进行税收筹划，比如股权转让的目的不同，那么在纳税方面就有很大的差别了
5、土地增值税
如在股权转让方式过程中，象不动产价值在企业净资产中占有相当大比重，税务机关或许据此断定，股权转让行为本质上是不动产转让，并开征土地增值税。在实际工作当中，很多人对这种做法不太理解
成都武侯区股权转让涉及到哪些税？那么如何判断是否存在这种情况呢？通过小编的分享，大家都有了一定的认识。本期继续为大家提供关于股权转让方面的知识，包括股权转让中的一些注意事项及相关法律法规等。与股权转让有关的公司或个人，如果对它一无所知，则能细致地理解，掌握本文所介绍的内容！如果你想知道什么是股权转让，那就请关注本刊的《股权转让问答》栏目吧！
